湖北省人力資源和社會保障廳 國家稅務總局湖北省稅務局等8部門關于進一步推進我省企業年金發展的指導意見

鄂人社發[2024]42號        2024-12-30

各市、州、縣人社、民政、財政、國資、工會、工商聯、稅務、金融監管部門，各企業年金基金管理機構：

為積極推動我省企業年金持續健康發展，使廣大人民群眾共享改革發展成果，根據《企業年金辦法》《企業年金基金管理辦法》等規定，現就進一步推進我省企業年金發展提出如下指導意見。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，以保障和改善民生、促進社會公平正義、促進共同富裕為出發點和落腳點，加快發展多層次多支柱養老保險體系、擴大年金制度覆蓋范圍，加大企業年金政策扶持力度、提高企業年金服務保障水平，持續推動我省企業年金高質量發展，為奮力譜寫中國式現代化湖北篇章作出積極貢獻。

二、推進企業年金制度創新

(一)鼓勵國有企業發揮帶頭示范作用。具有相應經濟負擔能力的國有及國有控股企業，應將建立企業年金作為收入分配制度改革的重要內容，帶頭建立覆蓋全員的企業年金，做到應建盡建。充分發揮企業年金在提升企業凝聚力和競爭力、促進國有資產保值增值上的重要作用。

(二)支持非國有企業建立企業年金。鼓勵有條件的非國有企業建立覆蓋全員的企業年金;暫不具備條件的非國有企業，可結合實際情況，根據職工在本單位工作年限、對本單位貢獻程度等條件，為高級管理人員、專業技術人員、高層次留學人才、高技能人才等核心職工先行建立企業年金，再根據發展情況逐步實現全員覆蓋。支持中小微企業參加企業年金集合計劃。

(三)鼓勵社會組織建立企業年金。鼓勵已經依法參加企業職工基本養老保險和履行繳費義務的社會組織建立企業年金，可將建立企業年金情況作為社會組織等級評估的指標之一。

(四)引導機關事業單位為編制外人員建立企業年金。鼓勵機關事業單位為其已參加企業職工基本養老保險的職工建立企業年金。機關事業單位建立企業年金，一般應由本單位發起建立;多個機關事業單位集中建立的，可以由其共同的主管部門發起。機關事業單位建立企業年金，應經本單位黨委(黨組)同意，并具備相應經濟負擔能力。

(五)探索為勞務派遣人員建立企業年金。鼓勵勞務派遣公司為勞務派遣人員建立企業年金。勞務派遣公司可為勞務派遣人員建立統一的企業年金方案，也可為派遣至不同用工單位的勞務派遣人員分別建立實施細則。方案和實施細則中繳費比例、單位繳費計入個人賬戶規則、權益歸屬等重要條款應由勞務派遣公司、用工單位、勞務派遣人員三方協商一致后確定。單位當期繳費計入個人賬戶的最高額與平均額的差距上限，可按不同用工單位劃分獨立計算。鼓勵用工單位為勞務派遣人員建立企業年金提供資金支持。

(六)指導規范開展集體協商。指導用人單位按照《湖北省集體合同條例》有關規定，將建立企業年金納入本單位集體協商重要內容，依法依規與職工方開展集體協商，協商結果按程序經職工代表大會或職工大會討論通過后實施。為部分職工先行建立企業年金的用人單位，可在參加企業年金的職工范圍內履行民主程序。縣級以上地方工會積極支持配合同級人社部門推進本區域內用人單位建立企業年金。

(七)明確企業年金繳費規則。單位繳費每年不超過本單位職工工資總額的8%，單位和職工個人繳費合計不超過本單位職工工資總額的12%。對于為部分職工建立企業年金的用人單位，職工工資總額為參加企業年金職工工資之和。經用人單位和職工一方協商一致，可從較低繳費比例開始繳費，再根據實際情況逐步提高。企業年金方案實施后，用人單位如遇到經營虧損、重組并購等當期不能繼續繳費的情況，經與職工一方協商，可中止繳費。不能繼續繳費的情況消失后，用人單位和職工恢復繳費，并可以根據本單位實際情況，按照中止繳費時的企業年金方案予以補繳。補繳的年限和金額不得超過實際中止繳費的年限和金額。

(八)明確企業年金追溯時間。用人單位建立企業年金的起始時間，一般不得早于備案時間，確需追溯的，不得早于該單位參加企業職工基本養老保險時間。

(九)明確企業年金方案備案地。企業年金方案備案地原則上與各用人單位企業職工基本養老保險參保地保持一致。總部在我省的跨省用人單位，在省人力資源和社會保障廳備案;省內跨地區的用人單位，在總部所在地設區的市級以上人力資源社會保障行政部門備案。用人單位為集團公司的，其下屬單位加入集團公司企業年金計劃，新建或變更企業年金實施細則的，與集團公司新建企業年金方案時的備案地保持一致。

三、提升企業年金服務水平

(十)加強企業年金業務指導。各級人社部門要指導用人單位科學制定企業年金方案。企業年金方案應按照人力資源社會保障部發布的企業年金方案范本制定，方案內容應遵循兼顧保障與激勵、兼顧公平與效率的原則，對參加人員范圍、資金籌集與分配、權益歸屬、待遇領取條件等與職工權益密切相關的條款作出明確規定。單位繳費劃入個人賬戶金額可以根據職工的崗位責任、工作年限、考核結果、貢獻程度等因素綜合確定。

(十一)優化企業年金備案流程。各級人社部門要精簡備案材料，提高辦理效率，備案時無需再提供“用人單位企業職工養老保險參保證明”“企業年金方案備案函復印件”“管理人資格證書復印件”等材料，將企業年金方案備案時限由15日壓縮至最長不超過7日。要加強信息化建設，加快完善“互聯網+政務服務”體系，推廣使用全省企業年金和個人養老金信息系統，實現企業年金方案備案全流程網辦。各級人社部門和企業年金基金管理機構要嚴格控制企業年金數據知悉范圍，不得向外泄露用人單位和職工重要敏感信息。

(十二)提高企業年金服務質效。各企業年金基金管理機構要為用人單位和職工提供便捷、高效、安全的服務。主動優化參保繳費、權益查詢、待遇領取等工作流程，積極探索開發品種豐富的金融產品，提高企業年金基金投資收益水平，實現企業年金基金規模穩步增長。

四、加大企業年金宣傳力度

(十三)加強企業年金政策宣傳引導。各級人社部門要聯合行業主管部門、企業年金基金管理機構深入工業(產業)園區、大型企業、醫院、學校等重點區域和重點單位，用通俗易懂的語言解讀企業年金政策，普及建立企業年金的方法和程序，提升用人單位和職工對企業年金政策的知曉度。各級人社部門要主動謀劃，每年初制定年度企業年金宣傳工作方案，結合“社保服務進萬家”等活動，每年開展不少于2次企業年金宣傳推介活動。

(十四)加強企業年金產品和服務的宣傳。各企業年金基金管理機構要制作企業年金短視頻、海報、宣傳冊、廣告語等形式多樣的宣傳作品，通過手機APP、公眾號、業務網點等線上線下渠道，詳細介紹本機構企業年金相關產品和服務，激發用人單位和職工建立企業年金的主動性和積極性。鼓勵各企業年金基金管理機構將宣傳過程中好的宣傳作品和經驗做法報送省級人力資源社會保障行政部門。

五、保障企業年金規范運行

(十五)加強備案執行情況監督。各級人社部門要加強對企業年金方案實施工作的指導，對企業年金運行情況進行事中和事后監督，每年對已備案企業年金方案的執行情況開展不少于1次的抽查檢查，發現重大問題應及時向省級人力資源社會保障行政部門報告。

(十六)加強企業年金基金監管。各企業年金基金管理機構應自覺履行職責，按規定簽署計劃管理合同，按要求及時向省級社保基金監管部門備案，嚴格落實審計、清算和信息報告制度，建立健全風險防控機制。各企業年金基金受托管理機構、企業年金理事會要認真履行年金計劃管理職責，不斷健全完善企業年金基金管理風控內控制度，強化對賬戶管理人、托管人和投資管理人的監督管理，加強制度執行，落實崗位相互監督、業務環節相互制衡機制，確保企業年金基金管理運營規范有序、安全高效。

(十七)加強各部門協同配合。各部門要密切溝通，同向發力，進一步擴大企業年金覆蓋面。人社部門負責企業年金綜合協調，加強政策指導，做好備案工作，其他部門積極支持配合，嚴格落實集體協商、稅收優惠、金融監管等政策規定，共同推進我省企業年金高質量發展。

本指導意見自2025年1月1日起實施。

湖北省人力資源和社會保障廳　湖北省民政廳

湖北省財政廳　湖北省人民政府國有資產監督管理委員會

湖北省總工會 湖北省工商業聯合會

國家稅務總局湖北省稅務局 國家金融監督管理總局湖北監管局

2024年12月30日