摘要：浙江省注冊會計(jì)師協(xié)會發(fā)表了關(guān)于做好2023年度財(cái)務(wù)報表報備工作的通知

各市注冊會計(jì)師協(xié)會，各會計(jì)師事務(wù)所：

 根據(jù)《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于做好2023年度財(cái)務(wù)報表報備工作的通知》（會協(xié)﹝2024﹞6號）要求，現(xiàn)就2023年度會計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱事務(wù)所）和市注冊會計(jì)師協(xié)會（以下簡稱市注協(xié)）財(cái)務(wù)報表報備工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、關(guān)于2023年度事務(wù)所財(cái)務(wù)報表報備工作

（一）報備對象

2023年12月31日浙江省在冊的會計(jì)師事務(wù)所（含分所）。

（二）報備時限

報備時限為2024年3月20日前。

（三）報備方式

事務(wù)所通過中國注冊會計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)財(cái)務(wù)報表子系統(tǒng)，向中國注冊會計(jì)師協(xié)會（以下簡稱中注協(xié)）和浙江省注冊會計(jì)師協(xié)會（以下簡稱省注協(xié)）報備財(cái)務(wù)報表相關(guān)內(nèi)容。

中國注冊會計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)官方網(wǎng)址：https://cmis.cicpa.org.cn/，登錄頁面選擇“會計(jì)師事務(wù)所”用戶類型、輸入用戶名、密碼和驗(yàn)證碼，驗(yàn)證通過后進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行報備操作。事務(wù)所用戶登錄名為“事務(wù)所證書編號_cw”（例如：11000001_cw），初始密碼為事務(wù)所證書編號（總所8位，分所12位）。首次登錄成功后請及時修改密碼，如忘記密碼，可通過綁定手機(jī)找回密碼或聯(lián)系久其公司技術(shù)人員重置密碼。

各市注協(xié)可登錄中國注冊會計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)查看本地區(qū)事務(wù)所財(cái)務(wù)報表報備情況，登錄用戶名見附件1,登錄密碼為上年密碼或聯(lián)系久其公司技術(shù)人員重置密碼。

（四）報備內(nèi)容

根據(jù)2023年度財(cái)務(wù)報表，事務(wù)所填報內(nèi)容包括：報表封面、基礎(chǔ)信息表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、業(yè)務(wù)收入表、業(yè)務(wù)收入表附表、集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表、主營業(yè)務(wù)成本表、管理費(fèi)用表、專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、繳納各稅款情況表、主要指標(biāo)變動情況表、集團(tuán)范圍內(nèi)專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表、12月份增值稅納稅申報表和填報說明。其中，“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”、“專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”為新增統(tǒng)計(jì)表。“專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”各事務(wù)所均需填報；“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專項(xiàng)支出統(tǒng)計(jì)表”由事務(wù)所總所填報。

各事務(wù)所還需將經(jīng)其他事務(wù)所審計(jì)的2023年度財(cái)務(wù)報告（PDF格式）上傳至“事務(wù)所經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告”；經(jīng)蓋章的12月份增值稅納稅申報表（PDF格式）上傳至“12月份增值稅納稅申報表”；經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章的2023年度行業(yè)會計(jì)報表封面（PDF格式）上傳至“事務(wù)所報表說明”。

事務(wù)所無需上報紙質(zhì)材料。

（五）具體要求

1.事務(wù)所及其分所（含省內(nèi)分所）分別報備年度財(cái)務(wù)報告和相關(guān)財(cái)務(wù)信息。同時，總所負(fù)責(zé)提供經(jīng)審計(jì)的集團(tuán)所財(cái)務(wù)報告和相關(guān)財(cái)務(wù)信息，統(tǒng)一經(jīng)營的其他專業(yè)機(jī)構(gòu)不列入集團(tuán)所財(cái)務(wù)報告機(jī)構(gòu)。集團(tuán)所經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告業(yè)務(wù)收入應(yīng)對內(nèi)部協(xié)作收入予以抵銷。

2.事務(wù)所應(yīng)對報備信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。對參加中注協(xié)綜合評價百家排名的會計(jì)師事務(wù)所填報的數(shù)據(jù)信息，中注協(xié)將結(jié)合工作實(shí)際適時組織核查。因信息填報不真實(shí)影響我省發(fā)布事務(wù)所排名信息的，將按照《浙江省會計(jì)師事務(wù)所綜合評價辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定處理。

3.用戶登錄后，點(diǎn)擊首頁填報說明可下載用戶手冊。

4.報表期初數(shù)自動提取上年報表期末數(shù)。

5.報表封面、基礎(chǔ)信息表相關(guān)項(xiàng)目自動提取行業(yè)管理信息系統(tǒng)或注冊會計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺數(shù)據(jù)。

6.本年度新增報表或變動指標(biāo)，請嚴(yán)格按照新的細(xì)化分類和填報口徑如實(shí)填寫，特別是“人才培養(yǎng)支出”和“信息化支出” 指標(biāo)。

7.業(yè)務(wù)收入表第15行和第16行大于0時，需說明具體構(gòu)成。

8.主要指標(biāo)變動情況表由系統(tǒng)自動生成，表內(nèi)指標(biāo)增減幅度超過30%時，應(yīng)在備注欄注明原因。

9.撤銷所應(yīng)在申請撤銷的同時，在系統(tǒng)中上報當(dāng)年年度財(cái)務(wù)信息，并及時告知省注協(xié)，以便省注協(xié)對報表數(shù)據(jù)審核匯總。

二、關(guān)于2023年度市注協(xié)財(cái)務(wù)報表報送工作

（一）報送時限

報送時限為2024年3月20日前。

（二）報送內(nèi)容

執(zhí)行政府會計(jì)制度的市注協(xié)，報送內(nèi)容包括：報表封面、基礎(chǔ)信息表、資產(chǎn)負(fù)債表、收入費(fèi)用表、現(xiàn)金流量表、凈資產(chǎn)變動表、收支明細(xì)情況表、協(xié)會主要指標(biāo)變動情況表。

執(zhí)行民間非營利組織會計(jì)制度的市注協(xié)，報送內(nèi)容包括：報表封面、基礎(chǔ)信息表、資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動表、現(xiàn)金流量表、收支明細(xì)情況表、協(xié)會主要指標(biāo)變動情況表。

（三）報送方式

市注協(xié)通過手工填報協(xié)會財(cái)務(wù)報表（附件3），并將經(jīng)協(xié)會負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章的協(xié)會財(cái)務(wù)報表封面（PDF 格式）和全套協(xié)會財(cái)務(wù)報表電子稿上傳至郵箱：zjcpazhb@163.com。

三、其他事項(xiàng)

（一）財(cái)務(wù)報表報備的有關(guān)問題，請咨詢省注協(xié)綜合管理部，聯(lián)系人：潘霞，聯(lián)系電話：（0571）87829191；財(cái)務(wù)報表報備有關(guān)系統(tǒng)操作方面的問題，請咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：史航、劉浩然，聯(lián)系電話：（010）88250337、88250338。

（二）建議使用Chrome、Firefox或360安全瀏覽器極速模式登錄中注協(xié)財(cái)務(wù)報表系統(tǒng)。

（三）各市注協(xié)、事務(wù)所應(yīng)高度重視年度財(cái)務(wù)報表報備工作，安排專人負(fù)責(zé)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確完整。各市注協(xié)應(yīng)加強(qiáng)指導(dǎo)，督促本地區(qū)事務(wù)所在規(guī)定時間高質(zhì)量完成財(cái)務(wù)報表填報。

浙江省注冊會計(jì)師協(xié)會

2024年2月21日